企业海外社会责任履责风险防范探析

随着“一带一路”倡议的深入发展，许多中国企业纷纷“走出去”参与国际合作，其中，能源电力行业是中国企业海外投资的重要领域。中国企业在参与当地能源电力项目投资建设和运营的过程中，企业社会责任备受各方关注，直接影响到项目的成败乃至企业形象和国家形象，因此需要高度重视企业社会责任管理，采取必要措施防范社会责任履责风险。

社会责任履责风险防范的背景

首先，企业社会责任受到相关方高度关注，影响力大。在“一带一路”建设背景下，中国企业开展海外项目投资，不仅影响项目所在国的经济社会发展，也与中国经济社会密切相关，如资金、设备、人员输出等，影响力大，受到中国和项目所在国乃至其他一些国家的关注。

其次，海外投资电力项目周期长、涉及面广，与民生、环境等领域密切相关，易发生社会责任风险或危机事件，处置不当会造成环境污染或者生态破坏。是否合规经营、保护环境、依法纳税、雇佣当地员工、助力社区建设和民众生活等，是当地社区在项目长期运营过程中关注的重点，项目对所在地社区的影响成为易发生风险的地方。

此外，国际社会舆论势力鱼龙混杂，海外环境下各政治势力、NGO组织、当地势力交织，情况尤为复杂，社会责任履责领域有时会成为各方势力博弈的焦点。当前信息全球化、互联网和媒体即时传播的环境下，海外投资项目所在国往往充斥着具有多样性报道倾向的媒体，其所依存的背后势力左右着报道方向，一些不怀好意的媒体会歪曲中企海外投资项目的实际情况，给企业带来负面影响。

社会责任的主要内容

海外投资电力项目社会责任履责内容丰富，涵盖的范围也非常广，根据社会责任履责要求的来源和性质，主要可以分为以下3个方面。

一、法律法规要求或者政府机关强制性履责要求

中国和项目所在国法律法规的要求，或者政府机关强制性的履责要求是企业履行社会责任要求的最重要来源，也是社会责任履责最重要的内容。遵守法律法规和政府机关的强制性要求，是企业依法合规经营的必行之举，未按照要求履行义务或者违反相关强制性要求的企业将会面临有关机构的严厉处罚风险，以及承担相应的后果和不利影响风险。如中国商务部于2014年出台的《境外投资管理办法》第二十条规定，“企业应当要求其投资的境外企业遵守投资目的地法律法规、尊重当地风俗习惯，履行社会责任，做好环境、劳工保护、企业文化建设等工作，促进与当地的融合”。国家发展和改革委员会、国务院国有资产监督管理委员会等政府部门出台的相关规章制度文件中也要求企业“履行必要社会责任”或“积极履行社会责任”。

除了中国政府主管部门明确要求履行社会责任外，项目所在国当地政府机关也有一些社会责任方面的要求。如在巴基斯坦，根据公司注册机构——证券交易委员会的有关规定，企业每年应分配一定比例的利润用于社会责任活动；巴基斯坦国家电力监管局每年都会向电力企业发函，要求报送企业社会责任信息和材料，如不提供可能会导致罚款2亿卢比，甚至可能会被吊销发电许可执照。

此外，海外投资电力项目公司还需要遵守税法、劳动法等法律法规相关规定，履行依法合规纳税、不得雇佣童工、遵守最低工资标准和当地员工比例要求等方面的强制性履责内容。

二、企业对项目所在国或当地的社会责任承诺

企业对项目所在国或当地的社会责任承诺主要是指企业在获取项目的过程中或者在获得项目之后，通过向项目所在国家政府机构或者当地社区公开承诺承担社会责任的行为，比如企业在投标文件中的承诺、公开发布的社会责任承诺书、与项目所在国政府机构或者相关方签订协议。如老挝南欧江二期水电站项目的《特许经营协议》附件中，专门就项目公司的环境和社会责任进行了明确且详尽的约定，包括项目公司应为环境和社会责任制定预算、开展环境影响评价、采取相应的赔偿、提供信息和报告等。如违反协议约定的内容，项目公司将承担不同程度的罚款等违约责任。

企业对项目所在国或当地的社会责任承诺是企业对特定方或不特定方的承诺，蕴含着企业自愿受到一定程度约束的性质，因此需要履行相应的社会责任义务，违反承诺可能会导致企业承担违约责任、相关方处罚、企业形象和声誉受损等风险。

三、企业根据自身实际情况自愿开展的社会责任行动

海外投资电力企业根据自身需求和特定目的，通常也会结合自身实际和项目所在地情况开展一些社会责任行动。比如，企业为了在所在国或地区树立良好的企业形象，改善与相关方的关系，期望在当地进行长期发展或者获得更多的项目，主动为当地社区架桥修路、捐资助学、绿化环境等。如印度尼西亚明古鲁燃煤电站项目为促进与当地社区和居民之间的关系，与当地孤儿院建立爱心捐助合作机制，每年定期开展捐赠和慰问活动，助力孤儿院改善生活环境和居住条件，帮助贫困家庭儿童完成学业，取得了良好的效果。

伴随着企业国际化经营和信息全球化传播，越来越多的企业认识到，要想在国际市场以及区域市场竞争中获得优势地位、实现长远发展，企业自愿履行社会责任行动必不可少，甚至可以为企业在市场竞争中加分，赢得相关方的青睐。

社会责任履责风险防范措施

针对海外电力投资项目社会责任履责过程中可能存在的违反法律法规风险、违约风险、舆情风险、市场风险等，项目公司可以结合项目实际，从以下6个方面采取措施，进行风险防范和应对。

一、建立社会责任履责组织机构和实施体系

项目公司应建立社会责任管理机构和履责工作团队，为社会责任履责工作提供组织保障。以制度化体系规范和完善社会责任履责机制，从组织领导层面和实施层面配备相应的人员，并给予相关的资源协调和组织配合。建立相关人员和单位的沟通联系机制，明确职责分工，保障组织有序、行动迅速、履责有效。

二、明确自身社会责任履责要求和内容

项目公司要认真梳理有关法律法规等政策性文件和有关协议中的要求，以及相关监管部门发布的通知等，将社会责任履责要求内容进行分类整理，制定相应的具体履责行动、时间计划、责任部门和资源配置方案等。明确自身的社会责任履责要求和内容，是企业履行社会责任的首要工作。只有明确了要求和内容，企业才能对自身社会责任有全面的认识和分析，进行统筹管理，并针对不同的履责要求和内容，在不同时间开展具体的履责行动，有的放矢，提高社会责任履责的效果和质量。

三、制定社会责任履责计划

根据项目公司社会责任履责要求，结合企业实际和年度重要任务目标，制定年度社会责任履责计划，纳入企业年度工作规划，并给予资金方面的支持，合理统筹社会责任履责预算。此外，项目公司还可以根据项目的建设期或运营期年限，制定3年或5年履责计划，为项目建设或运营做好长期的履责安排。以企业年度社会责任履责计划为依托，组织动员各方力量认真落实各项履责行动，并做好过程记录和宣传工作。

四、广泛开展社会责任合作

项目公司应结合自身实际，积极与当地NGO组织、智库机构、学校、医院、社区等建立广泛的联系和合作，将社会责任履责行动与当地组织机构交流融合起来，扎扎实实将社会责任履责行动落到实处，尽可能争取更多的可以利用资源和支持力度。主动与当地组织机构交流互动，将进一步增强企业在当地的影响力，促进企业融入当地社区，与当地构建命运共同体。

五、及时披露和宣传社会责任履责情况

企业履行社会责任行动应做好过程记录和宣传报道，扩大社会影响力和正面效应，比如通过公开的媒体进行宣传报道、在企业网站进行展示、发布企业社会责任报告等。此外，还可以邀请所在国当地民众参与到社会责任宣传活动中来，扩大宣传的范围、丰富宣传方式。尤其是对于有强制性要求的社会责任来说，企业还需要向相关方进行反馈和报告，及时让相关方了解社会责任履行情况。需特别注意的是，企业在履行社会责任时切忌弄虚作假和不实行为，一旦被发现，轻则企业声誉和信任度下降，重则可能承担法律责任，遭受处罚或者失去业务市场等。

六、妥善处理社会责任危机

由于海外投资电力项目面临复杂的环境和势力，有时会遭遇到一些社会组织抵制或者媒体的负面报道，比如环境污染、劳工问题等，需要项目公司妥善处理危机事件。项目公司应建立内部应急预案和应对机制，面对危机事件沉着应对，认真分析研究危机来源和对策，不可激化矛盾或扩大舆情影响，全力将负面影响降至最低。2019年，某大型燃煤电站项目曾遭遇所在国最大媒体的不实报道，报道称该项目使得居民失去土地、引发身体疾病和饮用水困难等，消息迅速扩散至该国以及中国国内。该项目经过分析，并未针对报道者采取诉讼手段，将事件升级，而是在该媒体发表声明，针对不实报道有理、有据、有节逐一进行反驳，最终将危机事件化解并将影响消除。

结语

面对越来越复杂的国际形势，海外投资电力企业积极履行企业社会责任，是企业更高水平参与“一带一路”建设的必然选择。以履行企业社会责任为支点，将企业的影响力辐射至所在国当地经济、社会、民生、教育、医疗等方方面面，依法合规开展企业生产经营业务和社会责任履责行动，将社会责任履责风险降至最低，有助于企业进一步树立品牌形象，提升企业在国际和地区业务中的竞争力，提高企业的价值创造能力。

（作者单位：中国电建集团海外投资有限公司）